Steuer-ID, Steuernummer und USt-ID in Deutschland: Was ist der Unterschied?

In Deutschland kann man sich leicht in den Steuernummern verlieren, da ähnliche Bezeichnungen unterschiedliche Zwecke erfüllen. Die Steuer-ID ist die persönliche, lebenslange Identifikationsnummer einer Person. Steuernummer ist die Steuernummer, die vom zuständigen Finanzamt für Steuererklärungen und die Steuerbuchhaltung vergeben wird. USt-ID wird für bestimmte Fälle im Zusammenhang mit der Mehrwertsteuer und der Geschäftstätigkeit in der EU benötigt. Für Selbstständige und Unternehmer sind außerdem die Steuernummer für die gewerbliche Tätigkeit und, nach und nach, die Wirtschafts-Identifikationsnummer wichtig.

Kurz zusammengefasst: Welche Nummer wird wofür benötigt?

Nummer	Deutsche Bezeichnung	Für wen	Wo wird sie normalerweise benötigt
Persönliche Steuer-ID	Steuer-ID, Steueridentifikationsnummer, IdNr., TIN	Natürliche Person	Angestelltentätigkeit, Bank, Steuererklärung, Kontakt mit den Steuerbehörden
Steuernummer	Steuernummer	Steuerangelegenheiten bei einem bestimmten Finanzamt	Steuererklärung, Schreiben des Finanzamts, Teile von Rechnungen und Anträgen
Nummer für Selbstständigkeit/Geschäftstätigkeit	Steuernummer für unternehmerische Tätigkeit	Freiberufler, Gewerbetreibende oder sonstige Tätigkeiten	Rechnungsstellung, Steuerbuchhaltung, Kommunikation mit dem Finanzamt
Umsatzsteuer-Identifikationsnummer	Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, USt-IdNr.	Für Unternehmen, die bestimmte umsatzsteuerpflichtige Geschäfte tätigen, insbesondere innerhalb der EU	Rechnungen und Überprüfung von Geschäftspartnern in der EU
Wirtschafts-Identifikationsnummer	Wirtschafts-Identifikationsnummer, W-IdNr.	Wirtschaftlich aktive Personen und Organisationen	Wird schrittweise zur steuerlichen Identifizierung von Unternehmen eingeführt

Was ist die Steuer-ID?

Die Steuer-ID ist die persönliche Steueridentifikationsnummer in Deutschland. Sie wird auch als Steueridentifikationsnummer, Identifikationsnummer, IdNr., TIN oder Persönliche Identifikationsnummer bezeichnet. Die Nummer besteht aus 11 Ziffern und ändert sich in der Regel nicht bei einem Umzug, einem Arbeitsplatzwechsel oder einem Wechsel des Finanzamts.

Ausländer erhalten die Steuer-ID in der Regel nach der ersten Anmeldung einer Adresse in Deutschland – der Anmeldung. Ein Schreiben wird vom Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) an die gemeldete Adresse geschickt. Kindern, die in Deutschland geboren werden, wird die Steuer-ID ebenfalls automatisch zugewiesen.

Wo wird die Steuer-ID benötigt?

Die Steuer-ID wird am häufigsten in Situationen benötigt, in denen Steuerdaten eindeutig einer Person zugeordnet werden müssen:

dem Arbeitgeber, um Daten für die Lohnabrechnung und Steuerabzüge korrekt zu übermitteln;
bei der Bank zur Kontoeröffnung;
bei der Abgabe der Steuererklärung;
bei der Korrespondenz mit den Steuerbehörden;
in lohnbezogenen Dokumenten, zum Beispiel in der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung oder der Abrechnung.

Wo findet man die Steuer-ID?

Suchen Sie die Steuer-ID in folgenden Dokumenten:

Schreiben des Bundeszentralamts für Steuern nach der Anmeldung der Anschrift;
Jährliche Bescheinigung des Arbeitgebers elektronische Lohnsteuerbescheinigung;
Gehaltsabrechnung, falls der Arbeitgeber die Nummer auf der Gehaltsabrechnung angibt;
Steuerbescheid oder andere Steuerbescheide, wenn Sie bereits eine Steuererklärung abgegeben haben.

Was tun, wenn die Steuer-ID verloren geht?

Wenn das Schreiben des BZSt und andere Dokumente nicht zur Hand sind, kann die Steuer-ID über das BZSt-Formular erneut angefordert werden: Mitteilung der Identifikationsnummer. Die Nummer wird nicht telefonisch oder per normaler E-Mail mitgeteilt; in der Regel wird ein neues Schreiben per Post an die registrierte Adresse versandt.

Wenn Sie eine Nummer dringend benötigen, hilft manchmal eine Anfrage beim örtlichen Finanzamt oder Bürgeramt, aber das Verfahren zur Ausstellung vor Ort hängt von der Behörde und Ihrer Situation ab. Das zuständige Finanzamt können Sie über die offizielle BZSt-Suche finden: Finanzamtsuche.

Was ist die Steuernummer?

Die Steuernummer ist die Steuernummer, unter der Ihr Steuerverfahren bei einem bestimmten Finanzamt geführt wird. Im Gegensatz zur Steuer-ID ist sie keine lebenslange persönliche Nummer. Die Steuernummer kann sich ändern, wenn Sie in einen anderen Steuerbezirk umziehen, wenn sich das zuständige Finanzamt ändert, bei einer gemeinsamen Steuererklärung von Ehepartnern oder bei der Anmeldung einer gewerblichen Tätigkeit.

Das Format der Steuernummer hängt vom Bundesland und der Steuerbehörde ab. In Dokumenten erscheint sie oft als Zahlenfolge mit Schrägstrichen, beispielsweise im Format 12/345/67890. Bei elektronischen Verfahren kann ein anderes maschinenlesbares Format verwendet werden.

Wann wird die Steuernummer vergeben?

Ein Arbeitnehmer, der noch nie eine Steuererklärung abgegeben hat, verfügt möglicherweise noch nicht über eine Steuernummer. In der Regel wird die Nummer nach Einreichung der ersten Steuererklärung oder nach der Registrierung des Steuerverfahrens beim Finanzamt vergeben.

Die Steuernummer finden Sie unter:

Steuerbescheid;
in Schreiben des Finanzamts;
ELSTER, wenn die Nummer bereits mit Ihrer Steuerakte verknüpft ist;
Unterlagen zur Selbstständigkeit oder zum Unternehmen.

Steuernummer für Freiberufler und Selbstständige

Wenn Sie als Freiberufler tätig werden, ein Gewerbe anmelden oder eine andere selbstständige Tätigkeit aufnehmen, muss das Finanzamt über Ihre Tätigkeit informiert werden. Dazu wird in der Regel der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung über ELSTER eingereicht. Nach der Bearbeitung vergibt oder bestätigt das Finanzamt die Steuernummer für die unternehmerische Tätigkeit.

Die freiberufliche Tätigkeit in Deutschland als Ausländer ist nicht nur mit der Registrierung einer Nummer verbunden: Es ist wichtig, die Art der Tätigkeit, die steuerlichen Pflichten, die Umsatzsteuer, die Kleinunternehmerregelung und die Anforderungen an die Rechnungsstellung richtig zu bestimmen. Wenn die Situation nicht dem Standard entspricht, ist es besser, sie im Voraus mit einem Steuerberater zu besprechen.

Was ist auf Rechnungen anzugeben?

Für Rechnungen von Selbstständigen wird in der Regel die Steuernummer oder, falls zutreffend, die USt-IdNr. verwendet. Welche Nummer im konkreten Fall anzugeben ist, hängt von der Art der Tätigkeit, dem Umsatzsteuer-Status, den Kunden und den Anforderungen an die Rechnung ab. Man sollte die persönliche Steuer-ID nicht unnötigerweise anstelle der Unternehmensnummer auf Rechnungen angeben.

Was ist die USt-ID?

Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer oder USt-IdNr. ist die Nummer für die Umsatzsteuer. Die deutsche USt-IdNr. beginnt mit „DE“ und enthält nach dem Ländercode neun Ziffern, zum Beispiel DE123456789.

Die USt-IdNr. ist besonders wichtig, wenn ein Unternehmen mit Geschäftspartnern in anderen EU-Ländern zusammenarbeitet, Rechnungen unter Berücksichtigung der Vorschriften für innergemeinschaftliche Lieferungen/Dienstleistungen ausstellt oder die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer eines Kunden überprüfen muss. Innerhalb Deutschlands muss auf der Rechnung in der Regel entweder die Steuernummer oder die USt-IdNr. angegeben sein, wenn die Situation eine korrekte Steuerrechnung erfordert.

Die USt-IdNr. kann bei der steuerlichen Registrierung über den „Fragebogen zur steuerlichen Erfassung“ oder separat über das BZSt beantragt werden. Für kleine Unternehmen im Rahmen eines Kleingewerbes und für Freiberufler ohne Geschäfte mit der EU ist sie möglicherweise nicht erforderlich, dies hängt jedoch vom jeweiligen Arbeitsmodell ab.

Was sich für Unternehmen geändert hat: W-IdNr.

In Deutschland wird zudem die Wirtschafts-Identifikationsnummer (W-IdNr.) eingeführt – eine wirtschaftliche Identifikationsnummer für wirtschaftlich Tätige, also wirtschaftlich aktive Personen und Organisationen. Sie ersetzt nicht die persönliche Steuer-ID. Für viele Unternehmer wird die W-IdNr. schrittweise eingeführt. Daher ist es wichtig, im Jahr 2026 die offiziellen Informationen des BZSt sowie Schreiben des Finanzamts/BZSt zu prüfen, wenn Sie eine gewerbliche Tätigkeit ausüben.

Häufige Fehler

Steuer-ID und Steuernummer nicht verwechseln: Die erste Nummer ist persönlich und dauerhaft, die zweite steht im Zusammenhang mit Steuerangelegenheiten und dem Finanzamt.
Direkt nach der Anmeldung nach der Steuernummer suchen: Nach der Anmeldung der Adresse erhalten Sie automatisch die Steuer-ID, nicht unbedingt die Steuernummer.
Die persönliche Steuer-ID ohne Notwendigkeit in öffentlichen Rechnungen oder im Impressum angeben.
Man sollte nicht davon ausgehen, dass jeder Freiberufler eine USt-ID benötigt: Dies hängt von den Umsatzsteuerpflichten und den Geschäftsbeziehungen ab, insbesondere mit der EU.
Sich an alten Anleitungen zur Steueranmeldung orientieren, ohne ELSTER und BZSt zu prüfen.

Was Sie in Ihrer Situation prüfen sollten

Haben Sie sich bereits angemeldet und ein Schreiben des BZSt mit der Steuer-ID erhalten?
Haben Sie eine Steuererklärung abgegeben und ist Ihre Steuernummer im Steuerbescheid aufgeführt?
Sind Sie selbstständig, betreiben Sie ein Gewerbe oder üben Sie eine andere Tätigkeit aus, für die der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung erforderlich ist?
Benötigen Sie eine USt-IdNr. für Kunden oder Lieferanten in der EU?
Haben Sie eine Benachrichtigung über die W-IdNr. erhalten, wenn Sie einer wirtschaftlichen Tätigkeit nachgehen?
Welche Nummer muss auf Ihren Rechnungen stehen: Steuernummer oder USt-IdNr.?

FAQ

Ändert sich die Steuer-ID bei einem Umzug?

Normalerweise nicht. Die Steuer-ID ist an die Person gebunden und bleibt unverändert. Bei einem Umzug kann sich die Steuernummer ändern, wenn sich das zuständige Finanzamt ändert.

Kann man ohne Steuer-ID arbeiten?

Der Arbeitgeber kann die Einstellung auch ohne sofortige Übermittlung der Nummer vornehmen, aber für die korrekte Berechnung der Steuern muss die Steuer-ID so früh wie möglich vorgelegt werden. Wenn die Nummer verloren gegangen ist, beantragen Sie eine erneute Zusendung über das BZSt.

Ich habe eine Steuer-ID. Brauche ich dann keine Steuernummer?

Nicht immer. Für einen normalen Arbeitnehmer reicht die Steuer-ID oft bis zur ersten Steuererklärung aus. Bei der Abgabe einer Steuererklärung, bei Selbstständigkeit oder unternehmerischer Tätigkeit kann die Steuernummer jedoch separat erforderlich sein.

Sind USt-ID und Steuernummer dasselbe?

Nein. Die USt-ID bezieht sich auf die Mehrwertsteuer und geschäftliche Transaktionen, insbesondere im EU-Kontext. Die Steuernummer dient der steuerlichen Abwicklung beim Finanzamt. In manchen Rechnungen kann eine dieser Nummern angegeben werden, die Wahl hängt jedoch von der konkreten Situation ab.

Fazit

Wenn Sie gerade erst nach Deutschland gezogen sind, ist die erste wichtige Nummer in der Regel die Steuer-ID aus dem Schreiben des BZSt nach der Anmeldung. Die Steuernummer erhalten Sie über das Finanzamt und benötigen sie für Steuererklärungen oder steuerliche Angelegenheiten. Für Freiberufler und Unternehmen kommen Fragen zum Fragebogen zur steuerlichen Erfassung, zur USt-ID und zur W-IdNr. hinzu. In strittigen Fällen ist es sicherer, sich beim Finanzamt, beim BZSt oder bei einem Steuerberater zu erkundigen, da die steuerlichen Auswirkungen von der konkreten Tätigkeit und den Unterlagen abhängen.