Wer kann bei der Steuererklärung in Deutschland helfen?

Die Steuererklärung in Deutschland kann man selbst erledigen, durch einen bevollmächtigten Verwandten, einen Lohnsteuerhilfeverein, einen Steuerberater oder einen Steuerrechtsanwalt. Die Wahl hängt nicht nur vom Preis und der Bequemlichkeit ab: Das deutsche Recht schränkt ein, wer die Steuererklärung einer anderen Person ausfüllen, diese vor dem Finanzamt vertreten und dafür Geld verlangen darf.

Für einen normalen Arbeitnehmer reicht oft die eigenständige Einreichung , ein Steuerprogramm oder ein Steuerberatungsverein aus. Bei freiberuflicher Tätigkeit, Selbstständigkeit, Einkünften aus dem Ausland, Streitigkeiten mit dem Finanzamt oder einer komplexen familiären Situation ist es ratsam, sich frühzeitig an einen professionellen Berater zu wenden.

Kurz zusammengefasst: Welche Möglichkeiten gibt es?

Option	Wann geeignet	Wichtigste Einschränkung
Selbstständige Einreichung über Mein ELSTER oder ein Steuerprogramm	Einfache Steuererklärung, überschaubare Einkünfte, Bereitschaft, selbst für die Angaben zu haften	Der Dienst leistet technische Unterstützung, die Verantwortung liegt jedoch beim Steuerpflichtigen
Kostenlose Hilfe durch Angehörige	Sie benötigen Haushaltshilfe von einer Person aus dem gesetzlich zulässigen Kreis der Angehörigen	Die Hilfe muss unentgeltlich sein und gilt nicht für alle Bekannten
Lohnsteuerhilfeverein	Gehalt, Rente, pauschale Familien- und Berufsausgaben	Befasst sich nicht mit unternehmerischen Angelegenheiten und unterliegt Beschränkungen hinsichtlich Nebeneinkünften
Steuerberater	Komplexe Steuererklärungen, Selbstständigkeit, Vermietung, Einkünfte aus dem Ausland, Kapitalanlagen, Streitfälle	Teurer, aber umfassendere Kompetenz
Rechtsanwalt für Steuerrecht	Die Steuerfrage steht im Zusammenhang mit einem Streitfall, einem Gerichtsverfahren, Familienrecht oder dem Risiko von Sanktionen	Es wird speziell Fachkompetenz in Steuerangelegenheiten benötigt

Wenn die vorgeschriebene Steuererklärung von einem gesetzlich zugelassenen Steuerberater, einem Rechtsanwalt oder einem Lohnsteuerhilfeverein erstellt wird, ist die Abgabefrist in der Regel länger als bei der eigenständigen Einreichung. Da sich die konkreten Termine jedoch je nach Steuerjahr ändern, sollte man die Frist am besten separat auf der Website des Finanzamts oder bei ELSTER überprüfen.

Wo verläuft die Grenze zwischen Beratung und Steuerhilfe?

Ein einmaliger alltäglicher Tipp ist nicht gleichbedeutend mit einer Steuerberatung. Man kann einen Brief übersetzen, einen unbekannten Begriff erklären, zeigen, wo sich ein bestimmter Bereich in „Mein ELSTER“ befindet, oder von den eigenen Erfahrungen berichten. Etwas ganz anderes ist es jedoch, die Steuererklärung für eine andere Person auszufüllen, Freibeträge auszuwählen, Dokumente zu unterschreiben, den Schriftverkehr mit dem Finanzamt zu führen und dafür eine Vergütung zu verlangen.

Gerade diese Grenze ist für Migranten wichtig: Die deutsche Sprache, Formulare und Schreiben der Behörden sind oft komplizierter als die Logik der Steuererklärung selbst. Aber die Ankündigung „Ich fülle die Steuererklärung günstiger aus als ein Steuerberater“ kann zum Problem werden, wenn der Dienstleister nicht berechtigt ist, Hilfe in Steuerangelegenheiten zu leisten.

Wann kann ein Verwandter helfen?

Für die kostenlose Unterstützung orientiert sich das Gesetz nicht an der „Nähe der Beziehung“, sondern an der Liste der Angehörigen gemäß § 15 der Abgabenordnung. Daher gehören zu dieser Liste beispielsweise Ehepartner, eingetragene Lebenspartner, Verlobte, Eltern, Kinder, Großeltern, Enkelkinder, Geschwister, bestimmte Verwandte durch Heirat sowie Adoptivverwandte bei beständigen familiären Beziehungen.

Wichtige Regeln:

• Die Hilfe durch einen Angehörigen sollte unentgeltlich sein;
• Ein einfacher Lebenspartner ohne Ehe oder eingetragene Lebenspartnerschaft wird nicht automatisch zum Angehörigen;
• Freunde, Nachbarn, Kollegen und Bekannte, die Buchhalter sind, sind nicht berechtigt, die Steuererklärung einer anderen Person zu erstellen, nur weil sie sich mit dem Thema auskennen;
• Bei bestimmten familiären Verhältnissen kann der Status als „Angehöriger“ auch nach der Scheidung bestehen bleiben.

In der Praxis kann ein Verwandter dabei helfen, Unterlagen zusammenzustellen, Daten in das Formular zu übertragen und Abzüge zu besprechen. Wenn es sich jedoch um einen strittigen Fall handelt, der mit Einkünften aus dem Ausland, einer selbstständigen Tätigkeit oder Schreiben des Finanzamts zusammenhängt, sollte man das Risiko besser nicht auf die Familie abwälzen.

Wie hilft ein Lohnsteuerhilfeverein?

Ein Lohnsteuerhilfeverein ist ein Verein zur Steuerhilfe, der auf Mitgliederbasis arbeitet. Dieses Modell eignet sich oft für Arbeitnehmer, Rentner und Familien mit typischen Steuerfragen: Arbeitsweg, Homeoffice-Pauschale , Sozialversicherungsbeiträge, Kinderbetreuungskosten, Ausbildungskosten, Werkzeug, Arbeitsgeräte und eine ungünstig gewählte Steuerklasse .

Im Rahmen seiner Zuständigkeit kann der Verein:

• die Steuererklärung erstellen und einreichen;
• den Steuerbescheid erklären;
• einen Einspruch einzulegen, wenn die Entscheidung des Finanzamts falsch erscheint;
• den Schriftverkehr mit dem Finanzamt zu führen.

Die Befugnisse der Lohnsteuerhilfevereine sind jedoch nicht unbegrenzt. Gemäß § 4 Nr. 11 des Steuerberatungsgesetzes sind solche Vereine nicht zuständig für Einkünfte aus gewerblicher Tätigkeit, Land- und Forstwirtschaft sowie für Fälle, in denen die Umsatzsteuer eine zentrale Rolle spielt. Für bestimmte Nebeneinkünfte, beispielsweise aus Vermietung oder Kapitalerträgen, gilt eine Obergrenze: bis zu 18.000 Euro pro Jahr bei Einzelveranlagung und bis zu 36.000 Euro bei gemeinsamer Veranlagung von Ehegatten oder eingetragenen Lebenspartnern. Sind die Einkünfte höher oder die Struktur komplexer, ist eine andere Form der Unterstützung erforderlich.

Wann braucht man einen Steuerberater?

Ein Steuerberater wird benötigt, wenn die Steuererklärung mehr ist als das Ausfüllen einer Reihe von Standardfeldern. Typische Situationen:

• Umzug nach Deutschland oder Auszug aus Deutschland mitten im Jahr;
• Einkünfte im Jahr des Umzugs und Bescheinigungen aus dem Ausland;
• Freiberufler, Gewerbetreibende oder „“ (Unternehmer) ;
• Vermietung von Immobilien, ausländische Rente, komplexe Kapitalerträge;
• getrennte Wohnsitze der Ehepartner und die Wahl zwischen gemeinsamer und getrennter Steuererklärung;
• Aufforderung zur Erläuterung, Nachberechnung oder Streitfall mit dem Finanzamt.

Für Steuerberater gelten nicht die gleichen Einschränkungen wie für Lohnsteuerhilfevereine. Ein Steuerberater kann Steuererklärungen für Unternehmer erstellen, komplexe Abzüge prüfen, den Mandanten vor dem Finanzamt vertreten und Einsprüche begleiten. Die Kosten beschränken sich nicht auf einen Pauschalpreis „pro Steuererklärung“: Sie hängen vom Arbeitsaufwand, der Komplexität des Falles und den geltenden Bestimmungen der Steuerberatervergütungsverordnung ab. Vor Beginn der Arbeit sollte man keine Rückerstattungszusage einfordern, sondern eine verständliche Einschätzung einholen: Was ist in der Dienstleistung enthalten, welche Unterlagen werden benötigt und wie sieht die mögliche Kostenkalkulation aus?

Wann sollte man einen Anwalt aufsuchen?

Ein auf Steuerrecht spezialisierter Rechtsanwalt ist hilfreich, wenn es sich bereits um einen Streitfall handelt und nicht mehr um die gewöhnliche Erstellung einer Steuererklärung. Beispielsweise verlangt das Finanzamt eine Erklärung, es besteht die Gefahr einer Geldbuße, der Streit betrifft ehemalige Ehepartner, eine Erbschaft, ein Gericht oder mehrere Gerichtsbarkeiten. In solchen Fällen ist es wichtig, nicht nur das Formular korrekt auszufüllen, sondern auch die rechtliche Position zu klären.

Handelt es sich um ein rein technisches Problem – ein unklarer Bereich im ELSTER-System, eine fehlende Bescheinigung oder eine Frage zu Lohnabzügen –, ist ein Anwalt meist überflüssig. Enthält ein Schreiben des Finanzamts jedoch eine Aufforderung, eine Antwortfrist oder die Androhung von Konsequenzen, kann das Sparen an Beratungsgebühren teurer werden.

Selbstständige Einreichung über ELSTER und Programme

Mein ELSTER ist das offizielle, kostenlose Portal für die elektronische Einreichung der Steuererklärung. Über dieses Portal kann man die Steuererklärung einreichen, Mitteilungen vom Finanzamt abrufen und den Belegabruf nutzen: Ein Teil der Daten von Arbeitgebern, Sozialversicherungsträgern und anderen übermittelnden Stellen wird automatisch in das System übernommen.

Wichtig: Der automatische Datenabruf bedeutet nicht, dass Belege nicht mehr benötigt werden. In Deutschland gilt die Belegvorhaltepflicht: Viele Belege werden nicht sofort beigefügt, müssen aber aufbewahrt und auf Verlangen des Finanzamts vorgelegt werden.

Kommerzielle Steuerprogramme sind insofern praktisch, als sie Fragen in Alltagssprache stellen und dabei helfen, typische Ausgaben nicht zu übersehen: Weg zur Arbeit, Homeoffice, Versicherungen, berufliche Weiterbildung, Arbeitsmittel. Für einen normalen Arbeitnehmer kann dies eine ausreichende Lösung sein.

Die Grenzen von Steuerprogrammen beginnen dort, wo nicht nur eine Benutzeroberfläche, sondern eine steuerliche Beurteilung erforderlich ist: Einkünfte aus dem Ausland, Beschäftigung bei einem ausländischen Arbeitgeber, Fernarbeit im Ausland , Selbstständigkeit, strittige familiäre Verhältnisse oder mehrere Einkommensquellen. In solchen Fällen kann das Programm zwar bei Fragen helfen, ersetzt jedoch nicht die Verantwortung eines Fachmanns.

Wie wählt man einen Berater aus?

Orientieren Sie sich nicht an der versprochenen Rückerstattung, sondern an der Komplexität der Situation.

1. Wenn Sie nur ein Gehalt, übliche Ausgaben und übersichtliche Unterlagen haben, beginnen Sie mit „Mein ELSTER“, einem Steuerprogramm oder einem Lohnsteuerhilfeverein.
2. Wenn Sie ein Unternehmen betreiben, Einkünfte aus dem Ausland haben, Mieteinnahmen über den Freibeträgen liegen, Umsatzsteuer zahlen oder einen Streit mit dem Finanzamt haben, suchen Sie einen Steuerberater auf.
3. Wenn die Steuerangelegenheit mit einem Gerichtsverfahren, Sanktionen, einem familiären Konflikt oder mehreren Ländern zusammenhängt, sollten Sie einen auf Steuerrecht spezialisierten Anwalt in Betracht ziehen.
4. Wenn ein Verwandter hilft, vergewissern Sie sich, dass er zum Kreis der Angehörigen gehört und keine Vergütung verlangt.
5. Wenn es um laufende Abzüge vom Gehalt geht, zum Beispiel um eine Änderung der Steuerklasse, ist es manchmal schneller, sich an den Arbeitgeber oder das Finanzamt zu wenden, anstatt auf die jährliche Steuererklärung zu warten.

Häufige Fehler

• Einen Freund zu bitten, die Steuererklärung „einfach für mich einzureichen“, obwohl er nicht berechtigt ist, Steuerhilfe zu leisten.
• Wenden Sie sich bei Einkünften aus freiberuflicher Tätigkeit oder Fragen zur Mehrwertsteuer an einen Lohnsteuerhilfeverein.
• Zu glauben, dass der Belegabruf alles automatisch prüft und von der Aufbewahrung von Unterlagen befreit.
• Wählen Sie einen Berater nicht allein aufgrund der versprochenen Höhe der Steuerrückerstattung aus.
• Die Antwort an das Finanzamt aufzuschieben, wenn in einem Schreiben Erläuterungen zu einem bestimmten Termin verlangt werden.

Die wichtigste Regel ist einfach: Je mehr ungewöhnliche Einkünfte, Einkünfte aus dem Ausland, familiäre Streitigkeiten und Schreiben vom Finanzamt in der Steuererklärung vorkommen, desto weniger eignen sich Standardlösungen und desto höher ist der Wert einer professionellen Beratung.