Steuererklärung in Deutschland: Wann ist sie erforderlich und wie reicht man sie über einen Fachmann ein?

Eine Steuererklärung in Deutschland ist nicht für alle Arbeitnehmer erforderlich, muss aber in vielen Fällen zwingend eingereicht werden. Selbst wenn keine Verpflichtung besteht, kann eine freiwillige Abgabe sinnvoll sein: Über die Steuererklärung lassen sich Werbungskosten, berufsbedingte Umzüge sowie ein Teil der Versicherungs- und anderer abzugsfähiger Ausgaben geltend machen. Ist die Situation komplex, beispielsweise bei Einkünften aus dem Ausland, Selbstständigkeit, Sozialleistungen, einem Wechsel des Wohnsitzlandes oder den Steuerklassen 3/5, ist es ratsam, sich von einem Steuerberater, einem Lohnsteuerhilfeverein oder einem auf dieses Gebiet spezialisierten Anwalt beraten zu lassen.

Eine der möglichen Optionen für russischsprachige Steuerzahler ist es, sich an einen Spezialisten zu wenden, der sich mit deutschem Steuerrecht auskennt und die Kommunikation mit dem Finanzamt begleiten kann. Im ursprünglichen Beitrag wird Rechtsanwalt Evgenij Schewzow genannt; die Bedingungen für die Annahme von Mandaten, die Kosten und der Umfang der Leistungen sollten direkt beim ausgewählten Spezialisten erfragt werden, da sich die Geschäftsbedingungen ändern können.

Wann kann eine Steuererklärung verpflichtend sein?

Für einen Arbeitnehmer mit einem deutschen Arbeitgeber und einer regulären Steuerklasse ist die Abgabe einer Steuererklärung oft nicht verpflichtend. Eine Verpflichtung kann jedoch entstehen, wenn im Laufe des Jahres besondere Umstände vorlagen.

Am häufigsten werden folgende Fälle geprüft:

• Es lagen Einkünfte vor, von denen der deutsche Arbeitgeber keine Lohnsteuer einbehalten hat;
• Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit, Gewerbe, freiberuflicher Tätigkeit, Vermietung oder ausländische Einkünfte vorlagen;
• Sie haben Leistungen erhalten, die sich auf den Progressionsvorbehalt auswirken, zum Beispiel Arbeitslosengeld, Kurzarbeitergeld, Krankengeld, Mutterschaftsgeld oder Elterngeld;
• Die Ehepartner haben eine Kombination aus den Steuerklassen 3/5 oder die Faktor-Methode genutzt;
• Das Finanzamt hat eine Aufforderung zur Abgabe einer Steuererklärung verschickt;
• in Deutschland eine beschränkte Steuerpflicht bestand und deutsche Einkommensquellen vorliegen;
• es gibt mehrere Arbeitgeber oder besondere Einträge in den Lohnsteuerabzugsmerkmalen;
• Die steuerliche Situation hat sich aufgrund eines Umzugs nach Deutschland oder einer Ausreise aus Deutschland im Laufe des Jahres geändert.

Das deutsche Recht enthält detaillierte Bestimmungen, und eine kurze Checkliste deckt nicht alle Ausnahmen ab. Wenn es um Säumniszuschläge, ausländische Einkünfte oder die gemeinsame Steuererklärung geht, sollte man sich nicht nur auf einen allgemeinen Überblick verlassen.

Die 410-Euro-Grenze: Was bedeutet sie?

In den deutschen Vorschriften taucht häufig der Schwellenwert von 410 Euro auf. Im Allgemeinen bezieht er sich auf zusätzliche Einkünfte oder Zahlungen, die nicht der üblichen Lohnsteuer unterlagen, aber bei der Steuerberechnung oder der Steuerprogression berücksichtigt werden. So regelt beispielsweise § 46 EStG Fälle, in denen die Summe dieser Einkünfte oder Zahlungen 410 Euro übersteigt.

Wichtig: Es handelt sich nicht um einen einheitlichen Betrag, ab dem jede Steuererklärung automatisch für alle verpflichtend ist. Es müssen die Art des Einkommens, der Status des Steuerpflichtigen, der Familienstand, die Steuerklasse und die Art und Weise, wie das Einkommen bereits berücksichtigt wurde, berücksichtigt werden.

Einreichungsfristen im Jahr 2026

Für die obligatorische Steuererklärung für das Jahr 2025 gilt ohne Steuerberater eine allgemeine Frist bis zum 31. Juli 2026. Wenn die Steuererklärung von einem Steuerberater, einem Lohnsteuerhilfeverein oder einem anderen bevollmächtigten Berater erstellt wird, ist die Frist in der Regel länger, es können jedoch individuelle Anforderungen des Finanzamts bestehen.

Handelt es sich um eine freiwillige Steuererklärung („Antrag auf Veranlagung“), ist die Frist in der Regel deutlich länger: Die Einreichung ist innerhalb eines Zeitraums von vier Jahren möglich. Für das genaue Jahr und Ihre Situation sollten Sie das Datum am besten mit ELSTER oder dem Finanzamt abklären.

Was Sie selbst tun können

Die eigenständige Einreichung eignet sich, wenn die Situation einfach ist: ein Arbeitgeber, keine Selbstständigkeit, keine ausländischen Einkünfte, keine Sozialleistungen und keine komplexe familiäre Situation. In diesem Fall können Sie „Mein ELSTER“, ein Steuerprogramm oder Papierformulare nutzen, sofern die elektronische Einreichung für Ihre Kategorie nicht verpflichtend ist.

Mindestumfang der Unterlagen:

• Lohnsteuerbescheinigung vom Arbeitgeber;
• Steueridentifikationsnummer und, falls bereits vorhanden, Steuernummer;
• Bankverbindung;
• Belege für Ausgaben für Arbeit, Umzug, Weiterbildung, Homeoffice, Fahrtkosten und Versicherungsbeiträge;
• Unterlagen zu Beihilfen und Ersatzleistungen;
• Angaben zu Einkünften im Ausland, sofern solche vorliegen;
• Bescheide und Schreiben des Finanzamts aus den vergangenen Jahren.

Wann ist es ratsam, sich an einen Spezialisten zu wenden?

Professionelle Hilfe ist besonders dann sinnvoll, wenn ein Fehler teuer werden oder zu einem Schriftwechsel mit dem Finanzamt führen kann.

Wenden Sie sich an einen Fachmann, wenn:

• Sie hatten Einkünfte in mehreren Ländern;
• Sie sind im Laufe des Jahres nach Deutschland gezogen oder aus Deutschland weggezogen;
• ein Gewerbe, eine freiberufliche Tätigkeit, Vermietung von Immobilien oder Kapitalerträge vorliegen;
• Die Ehepartner wünschen eine gemeinsame Steuererklärung, eine Zusammenveranlagung;
• Es wurden die Steuerklassen 3/5 verwendet;
• Elterngeld, Kurzarbeitergeld, Krankengeld, Arbeitslosengeld oder Leistungen des Jobcenters bezogen wurden;
• Das Finanzamt fordert eine Steuererklärung an oder hat ein unverständliches Schreiben geschickt;
• Es muss Einspruch gegen den Steuerbescheid eingelegt werden;
• Sie sind sich nicht sicher, wie Sie Auslandsüberweisungen, Geschenke, Beihilfen oder Einkünfte angeben sollen.

Rechtsanwalt, Steuerberater und Lohnsteuerhilfeverein sind nicht dasselbe. Ein Steuerberater kümmert sich in der Regel um Steuererklärungen und Steuerplanung. Ein Lohnsteuerhilfeverein unterstützt Arbeitnehmer im Rahmen der gesetzlich zulässigen Fälle. Ein Rechtsanwalt kann besonders hilfreich sein, wenn es um Streitigkeiten, Arbeitsrecht, Einsprüche oder um Fälle geht, in denen steuerliche und rechtliche Konflikte miteinander verflochten sind.

Wie man den Antrag sicher über einen Rechtsanwalt oder Steuerberater einreicht

Prüfen Sie vor dem Versand der Unterlagen nicht nur den Preis, sondern auch den Ablauf.

1. Klären Sie, ob der Fachmann neue Mandate annimmt und für welche Steuerjahre.
2. Bitten Sie um eine schriftliche Leistungsbeschreibung: Vorabschätzung, Ausfüllen der Steuererklärung, Begleitung bis zum Steuerbescheid, Einspruch separat oder inbegriffen.
3. Klären Sie das Honorar: Festpreis, Abrechnung nach StBVV/RVG, Prozentsatz der Rückerstattung oder ein kombiniertes Modell.
4. Fragen Sie, wer Ihr Ansprechpartner sein wird und wie lange die Erstprüfung in der Regel dauert.
5. Übermitteln Sie Dokumente über einen sicheren Kanal und nicht über beliebige Messenger-Dienste ohne vorherige Absprache.
6. Bewahren Sie Kopien aller versandten Unterlagen und Schreiben auf.
7. Überprüfen Sie nach Erhalt des Steuerbescheids die Einspruchsfrist: Diese ist in der Regel kurz, zögern Sie daher nicht.

Wenn ein Fachmann eine garantierte Steuerrückerstattung ohne Prüfung der Unterlagen verspricht, ist das ein schlechtes Zeichen. Die Rückerstattung hängt von der einbehaltenen Steuer, den Ausgaben, der familiären Situation, dem Einkommen und der Entscheidung des Finanzamts ab.

Welche Fragen sollten vor der Bezahlung gestellt werden?

• Bin ich verpflichtet, eine Steuererklärung speziell für dieses Jahr einzureichen?
• Ist eine freiwillige Einreichung möglich und besteht die Chance auf eine Rückerstattung?
• Welche ausländischen Einkünfte und Überweisungen müssen angegeben werden?
• Soll man eine gemeinsame Steuererklärung mit dem Ehepartner einreichen oder ist eine Einzelveranlagung besser? – Was ist im Preis inbegriffen und was wird separat berechnet?
• Wer beantwortet die Schreiben des Finanzamts nach der Einreichung?
• Helfen Sie bei der Einlegung eines Einspruchs, wenn der Steuerbescheid fehlerhaft ist?
• Welche Bearbeitungsfristen sind derzeit realistisch?

Häufige Situationen bei Neuzugezogenen in Deutschland

Umzug nach Deutschland zur Jahresmitte. Von Bedeutung können Einkünfte vor dem Umzug, das Datum der steuerlichen Ansässigkeit und Umzugskosten sein. Nicht alle ausländischen Einkünfte werden in Deutschland besteuert, viele müssen jedoch für die Berechnung der Steuerprogression angegeben werden.

Blaue Karte oder Arbeitsvisum. Der Aufenthaltsstatus allein bestimmt nicht die Verpflichtung zur Abgabe einer Steuererklärung. Wichtiger sind das Einkommen, die Steuerklasse, die familiäre Situation und das Jahr des Umzugs.

Beihilfen. Elterngeld, Krankengeld, Arbeitslosengeld und Kurzarbeitergeld gelten in der Regel nicht als reguläres Arbeitsentgelt, können jedoch über den Progressionsvorbehalt den Steuersatz beeinflussen. Dies ist ein häufiger Grund für die Überprüfung der Abgabepflicht.

Minijob. Die steuerlichen Auswirkungen hängen davon ab, wie der Minijob ausgestaltet und besteuert wird. Übertragen Sie die Antwort eines anderen nicht auf Ihre Situation, ohne den Vertrag und die Gehaltsabrechnungen zu prüfen.

Freiberufliche Tätigkeit oder Gewerbe ohne Gewinn. Selbst bei geringem Einkommen oder Verlust können Verpflichtungen gegenüber dem Finanzamt bestehen. Besonders wichtig sind die Abmeldung des Gewerbes, die Umsatzsteuer und Schreiben des Finanzamts.

Fazit

Die Steuererklärung in Deutschland kann freiwillig oder verpflichtend sein. Eine einfache Steuererklärung reichen viele selbst über ELSTER oder ein Steuerprogramm ein, doch bei Sozialleistungen, ausländischen Einkünften, Selbstständigkeit, Umzug, den Steuerklassen 3/5 oder Streitigkeiten mit dem Finanzamt ist es ratsam, eine professionelle Überprüfung vornehmen zu lassen. Wenn Sie die Steuererklärung über einen Anwalt, einen Steuerberater oder einen Lohnsteuerhilfeverein einreichen, legen Sie im Voraus den Preis, den Leistungsumfang, die Fristen und die Verantwortung für den Schriftverkehr mit dem Finanzamt fest.