Церковний податок у Німеччині: хто сплачує Kirchensteuer і як вийти з церкви

У Німеччині релігія формально відокремлена від держави, але релігійні громади помітні в повсякденному житті: частина свят є вихідними, церковні організації керують соціальними установами, а з членів деяких громад через податкову систему стягується церковний податок — Kirchensteuer.

Для приїжджих головне практичне питання зазвичай полягає не в релігійній культурі, а в офіційній реєстрації конфесії. Якщо людина вказала приналежність до церкви або іншої релігійної громади, яка має право стягувати податок, це може позначитися на зарплаті, податковій декларації та документах під час переїзду.

Релігія у повсякденному житті

Церкви, дзвіниці та церковні свята залишаються частиною міського ландшафту Німеччини. У невеликих містах і селах церква часто стоїть у центрі, а дзвін дзвонів, як і раніше, сприймається як звичайний елемент оточення.

Закриті магазини у неділю пов’язані не лише з релігійною традицією, а й із німецьким трудовим та торговельним законодавством. У окремих містах бувають verkaufsoffene Sonntage — спеціальні неділі, коли магазини можуть працювати, але це виняток, а не звичайний режим.

У державних школах релігія може бути навчальним предметом, але конкретні правила залежать від федеральної землі. Якщо сім’я не хоче відвідувати уроки релігії або не належить до жодної конфесії, зазвичай доступна альтернатива на кшталт «Етики», «Практичної філософії» або подібного предмета. Деталі краще перевіряти в шкільному відомстві своєї землі.

Релігійний склад Німеччини

Німеччина стає більш світською. За даними церковної статистики за 2024–2025 роки, найбільшими християнськими організаціями залишаються Католицька церква та Evangelische Kirche in Deutschland (EKD), але частка людей, які не є членами великих церков, зростає.

Схід Німеччини історично є більш секулярним, захід і південь у середньому зберігають сильніші католицькі та євангелічні традиції. При цьому реальна релігійна практика та офіційна приналежність до церкви — не одне й те саме: Kirchensteuer залежить саме від офіційної реєстрації членства, а не від особистого рівня релігійності.

Окрім католиків і протестантів, у Німеччині є православні, мусульманські, іудейські, буддійські, вільнорелігійні та інші громади. Не кожна релігійна організація має статус і право стягувати церковний податок через Finanzamt.

Що таке Kirchensteuer

Kirchensteuer — це церковний податок для членів релігійних громад, які мають право на його стягнення. Зазвичай він розраховується як відсоток від прибуткового податку, а не як відсоток від усієї зарплати.

У 2026 році загальний орієнтир такий:

Земля	Ставка Kirchensteuer
Баден-Вюртемберг	8 % від Einkommensteuer/Lohnsteuer
Баварія	8 % від Einkommensteuer/Lohnsteuer
Решта федеральних земель	9 % від Einkommensteuer/Lohnsteuer

Тобто якщо прибутковий податок за місяць невеликий, церковний податок теж буде невеликим; якщо Einkommensteuer високий, сума Kirchensteuer зростає разом із ним. Для сімей, капітальних доходів та окремих випадків розрахунок може бути складнішим, тому точну суму краще перевіряти у зарплатній відомості, Steuerbescheid або податковій програмі.

Сплачений Kirchensteuer зазвичай враховується в податковій декларації як Sonderausgabe. Це не означає, що податок повністю повертається, але він може зменшити оподатковувану базу.

Хто сплачує церковний податок

Kirchensteuer сплачує особа, яка одночасно:

• є членом релігійної громади, яка має право на церковний податок;
• зареєстрований у Німеччині як податковий резидент або отримує дохід, з якого утримується німецький податок;
• вказав релігійну приналежність у реєстраційних або податкових даних або вже є членом такої громади.

На практиці це питання часто виникає під час Anmeldung, при заповненні документів для роботодавця або під час обміну даними між Meldebehörde та Finanzamt. Якщо людина хрещена в католицькій або євангелічній церкві за межами Німеччини, німецькі органи та церква можуть вважати це підставою для членства, якщо релігійна приналежність була вказана в документах.

До громад, які в різних землях можуть стягувати податок або церковний збір через державну систему, належать насамперед:

Громада	Що важливо знати
Katholische Kirche	Найбільша католицька церковна структура Німеччини; Kirchensteuer зазвичай утримується через Finanzamt.
Evangelische Landeskirchen	Земні євангелічні церкви EKD; ставка залежить від землі.
Altkatholische Kirche	Старокатолицька церква; порядок залежить від землі та статусу громади.
Єврейські культові громади / єврейські релігійні громади	У ряді земель можливий релігійний податок або внесок через офіційні механізми.
Деякі вільнорелігійні громади	Право та порядок стягнення залежать від землі та конкретної Körperschaft des öffentlichen Rechts.

Перш ніж вказувати конфесію в офіційній анкеті, варто зрозуміти, чи йдеться про особисту віру, хрещення, членство в конкретній церкві чи податковий статус. Якщо сумніваєтеся, краще уточнити в Meldebehörde, Finanzamt або самій релігійній громаді.

Хто зазвичай не сплачує Kirchensteuer

Не сплачують Kirchensteuer ті, хто офіційно не є членом релігійної громади, що має право на цей податок. В анкетах для таких випадків зазвичай використовують формулювання на кшталт keine Religionszugehörigkeit, ohne Konfession або залишають поле відповідно до інструкції відомства.

Багато релігійних груп у Німеччині не збирають податок через Finanzamt. До них можуть належати православні парафії, мусульманські громади, буддійські організації, вільні євангельські церкви, баптистські громади, адвентисти та інші релігійні об’єднання. Але це не означає, що у них немає членських внесків або пожертв: просто вони зазвичай не утримуються як Kirchensteuer із зарплати.

Як вийти з церкви: Kirchenaustritt

Kirchenaustritt — це офіційна заява про вихід із релігійної громади для цілей німецького права та податкової системи. Простого листа до церкви або припинення відвідування богослужінь недостатньо.

Загальний порядок такий:

1. Знайти відповідальний орган за місцем проживання.
2. Записатися на прийом, якщо запис необхідний.
3. Прийти особисто з посвідченням особи або паспортом; іноді потрібна Meldebescheinigung.
4. Підписати заяву про вихід.
5. Отримати підтвердження та зберегти його для Finanzamt, роботодавця та особистого архіву.

Онлайн-реєстрація у більшості стандартних процедур не передбачена. У деяких випадках можлива нотаріально завірена письмова декларація, але це додає нотаріальні витрати та вимагає правильної передачі документа до компетентного органу.

Де оформляють Kirchenaustritt

Компетентний орган залежить від федеральної землі. На 2026 рік загальна картина виглядає так:

Земля	Зазвичай куди звертатися
Баден-Вюртемберг	Standesamt за місцем проживання
Баварія	Standesamt
Берлін	Районний суд
Бранденбург	Районний суд
Бремен	Kirchenstelle / церковний офіс згідно з місцевими правилами
Гамбург	Standesamt
Гессен	Bürgeramt або уповноважений муніципальний орган
Мекленбург-Передпомор’я	Standesamt
Нижня Саксонія	Standesamt
Північний Рейн-Вестфалія	Районний суд
Рейнланд-Пфальц	Standesamt
Саарланд	Standesamt
Саксонія	Standesamt
Саксонія-Ангальт	Standesamt
Шлезвіг-Гольштейн	Standesamt
Тюрінгія	Standesamt

Перед візитом потрібно перевірити сайт свого міста, Amtsgericht або Standesamt: порядок реєстрації, документи та збори можуть відрізнятися навіть у межах однієї землі.

Скільки коштує вихід із церкви

Збір за Kirchenaustritt залежить від землі та іноді від муніципалітету. У 2026 році часто зустрічається діапазон від 0 до 35 євро, але в Баден-Вюртемберзі збір встановлюється на місцевому рівні й може відрізнятися залежно від міста.

Приклади орієнтирів:

Земля	Орієнтир щодо збору
Бранденбург	0 євро
Бремен	0 євро за стандартною процедурою
Мекленбург-Передпомор’я	близько 15 євро
Шлезвіг-Гольштейн	близько 20 євро
Берлін, Гессен, Нижня Саксонія, Північний Рейн-Вестфалія, Рейнланд-Пфальц, Саксонія-Ангальт, Тюрінгія	близько 30 євро
Баварія, Саксонія	близько 35 євро
Гамбург, Саарланд	близько 31–32 євро
Баден-Вюртемберг	залежить від муніципалітету

Якщо дохід низький, у деяких землях можна звернутися з проханням про зниження або звільнення від збору, але це не є універсальним правом і зазвичай вирішується відповідним відомством.

Діти та Kirchenaustritt

Для неповнолітніх діють окремі правила. У загальних рисах батьки можуть заявити про вихід з громади за маленьку дитину, але з віком участь самої дитини стає обов’язковою. З 14 років підліток у Німеччині зазвичай може самостійно приймати рішення щодо релігійної приналежності.

Оскільки сімейні ситуації бувають різними — спільна опіка, одноосібна опіка, різні конфесії батьків, розлучення, відсутність документів, — порядок краще заздалегідь уточнити у відповідному відомстві.

Наслідки виходу з церковної громади

Головний податковий наслідок — припинення сплати Kirchensteuer після оформлення виїзду. Одночасно зникає можливість враховувати майбутній Kirchensteuer як Sonderausgabe, оскільки сам платіж більше не виникає.

Релігійні наслідки залежать від конфесії. Вихід із церкви може вплинути на церковне вінчання, хрещення дитини, участь у таїнствах, церковне поховання та роботу в церковних організаціях. Ці питання вирішуються не Finanzamt, а самою релігійною громадою та її внутрішніми правилами.

Для дитячих садків, шкіл та соціальних закладів церковного профілю наслідки також не завжди однакові. Багато таких закладів працюють за рахунок державного фінансування та приймають людей незалежно від конфесії, але окремі посади або церковні роботодавці можуть враховувати лояльність до релігійної організації. У спірних ситуаціях краще отримати письмову інформацію у закладі або роботодавця.

Повернення до церкви

Повернутися до релігійної громади зазвичай можна, але це вже не податкова процедура, а внутрішній церковний порядок. Найчастіше перший крок — звернутися до місцевої парафії, пастора, священика або церковного офісу. Після відновлення членства інформація може знову потрапити до податкових даних, і Kirchensteuer почне стягуватися заново.

Що перевірити перед Anmeldung або Kirchenaustritt

• Яку конфесію ви вказуєте в Anmeldung і чи розумієте податкові наслідки.
• Чи маєте ви хрещення або членство в церкві, яке може бути визнане в Німеччині?
• Який орган відповідає за Kirchenaustritt у вашій землі та місті.
• Чи потрібна попередня реєстрація.
• Які документи вимагають саме у вашому відомстві.
• З якого місяця припиняється утримання Kirchensteuer після виходу.
• Чи потрібно повідомляти роботодавця, чи достатньо автоматичного обміну даними через Finanzamt.

FAQ

Kirchensteuer — це 8–9 % від зарплати?

Ні. Зазвичай це 8% або 9% від Einkommensteuer або Lohnsteuer, тобто від суми прибуткового податку.

Якщо я вірую, але не хочу платити податок, чи можна просто вказати «keine»?

В офіційних документах потрібно вказувати правильні відомості. Якщо ви є членом церкви, яка стягує Kirchensteuer, невірна інформація може призвести до донарахувань та суперечок із Finanzamt або церквою.

Чи можна вийти з церкви онлайн?

Зазвичай ні. Як правило, потрібна особиста заява у Standesamt, Amtsgericht, Bürgeramt або церковному офісі, залежно від землі. Альтернативні варіанти через нотаріуса вимагають окремої перевірки.

Чи можна відвідувати церкву після Kirchenaustritt?

Відвідування богослужінь зазвичай не забороняється, але доступ до таїнств, вінчання, церковного поховання та роботи в церковних структурах може залежати від правил конкретної конфесії.