Церковный налог в Германии: кто платит Kirchensteuer и как выйти из церкви
Подобрать маршрут
3 коротких шага
В Германии религия формально отделена от государства, но религиозные общины заметны в повседневной жизни: часть праздников является выходными, церковные организации управляют социальными учреждениями, а для членов некоторых общин через налоговую систему взимается церковный налог — Kirchensteuer.
Для приезжих главный практический вопрос обычно не в религиозной культуре, а в официальной регистрации конфессии. Если человек указал принадлежность к церкви или другой религиозной общине, которая имеет право взимать налог, это может отразиться на зарплате, налоговой декларации и документах при переезде.
Религия в повседневной жизни
Церкви, колокольни и церковные праздники остаются частью городского ландшафта Германии. В небольших городах и деревнях церковь часто стоит в центре, а звон колоколов по-прежнему воспринимается как обычный элемент среды.
Закрытые магазины по воскресеньям связаны не только с религиозной традицией, но и с немецким трудовым и торговым регулированием. В отдельных городах бывают verkaufsoffene Sonntage — специальные воскресенья, когда магазины могут открываться, но это исключение, а не обычный режим.
В государственных школах религия может быть учебным предметом, но конкретные правила зависят от федеральной земли. Если семья не хочет посещать религиозный урок или не относится к конфессии, обычно доступна альтернатива вроде Ethik, Praktische Philosophie или похожего предмета. Детали лучше проверять в школьном ведомстве своей земли.
Религиозный состав Германии
Германия становится более светской. По данным церковной статистики за 2024-2025 годы, крупнейшими христианскими организациями остаются Католическая церковь и Evangelische Kirche in Deutschland (EKD), но доля людей без членства в крупных церквях растет.
Восток Германии исторически более секулярный, запад и юг в среднем сохраняют более сильные католические и евангелические традиции. При этом реальная религиозная практика и официальная принадлежность к церкви — не одно и то же: Kirchensteuer зависит именно от официальной регистрации членства, а не от личной степени религиозности.
Помимо католиков и протестантов, в Германии есть православные, мусульманские, иудейские, буддийские, свободно-религиозные и другие общины. Не каждая религиозная организация имеет статус и право собирать церковный налог через Finanzamt.
Что такое Kirchensteuer
Kirchensteuer — это церковный налог для членов религиозных общин, которые имеют право на его взимание. Обычно он рассчитывается как процент от подоходного налога, а не как процент от всей зарплаты.
В 2026 году общий ориентир такой:
| Земля | Ставка Kirchensteuer |
|---|---|
| Baden-Württemberg | 8% от Einkommensteuer/Lohnsteuer |
| Bayern | 8% от Einkommensteuer/Lohnsteuer |
| Остальные федеральные земли | 9% от Einkommensteuer/Lohnsteuer |
То есть если подоходный налог за месяц небольшой, церковный налог тоже будет небольшим; если Einkommensteuer высокая, сумма Kirchensteuer растет вместе с ней. Для семей, капитальных доходов и отдельных случаев расчет может быть сложнее, поэтому точную сумму лучше смотреть в зарплатном листке, Steuerbescheid или налоговой программе.
Уплаченная Kirchensteuer обычно учитывается в налоговой декларации как Sonderausgabe. Это не означает, что налог полностью возвращается, но он может уменьшить налогооблагаемую базу.
Кто платит церковный налог
Kirchensteuer платит человек, который одновременно:
- является членом религиозной общины, имеющей право на церковный налог;
- зарегистрирован в Германии как налоговый резидент или получает доход, с которого удерживается немецкий налог;
- указал религиозную принадлежность в регистрационных или налоговых данных либо уже числится членом такой общины.
На практике вопрос часто всплывает при Anmeldung, при заполнении документов для работодателя или при обмене данными между Meldebehörde и Finanzamt. Если человек крещен в католической или евангелической церкви за пределами Германии, немецкие органы и церковь могут считать это основанием для членства, если религиозная принадлежность была указана в документах.
К общинам, которые в разных землях могут взимать налог или церковный сбор через государственную систему, относятся прежде всего:
| Община | Что важно знать |
|---|---|
| Katholische Kirche | Крупнейшая католическая церковная структура Германии; Kirchensteuer обычно удерживается через Finanzamt. |
| Evangelische Landeskirchen | Земельные евангелические церкви EKD; ставка зависит от земли. |
| Altkatholische Kirche | Старокатолическая церковь; порядок зависит от земли и статуса общины. |
| Jüdische Kultusgemeinden / jüdische Religionsgemeinschaften | В ряде земель возможен религиозный налог или взнос через официальные механизмы. |
| Некоторые свободно-религиозные общины | Право и порядок взимания зависят от земли и конкретной Körperschaft des öffentlichen Rechts. |
Перед тем как указывать конфессию в официальной анкете, стоит понимать, идет ли речь о личной вере, крещении, членстве в конкретной церкви или налоговом статусе. Если сомневаетесь, лучше уточнить у Meldebehörde, Finanzamt или самой религиозной общины.
Кто обычно не платит Kirchensteuer
Не платят Kirchensteuer те, кто официально не состоит в религиозной общине, имеющей право на этот налог. В анкетах для таких случаев обычно используют формулировки вроде keine Religionszugehörigkeit, ohne Konfession или оставляют поле согласно инструкции ведомства.
Многие религиозные группы в Германии не собирают налог через Finanzamt. К ним могут относиться православные приходы, мусульманские общины, буддийские организации, свободные евангельские церкви, баптистские общины, адвентисты и другие религиозные объединения. Но это не означает, что у них нет членских взносов или пожертвований: просто они обычно не удерживаются как Kirchensteuer из зарплаты.
Как выйти из церкви: Kirchenaustritt
Kirchenaustritt — это официальное заявление о выходе из религиозной общины для целей немецкого права и налоговой системы. Простого письма в церковь или прекращения посещения служб недостаточно.
Общий порядок такой:
- Найти ответственное ведомство по месту жительства.
- Записаться на прием, если запись требуется.
- Прийти лично с удостоверением личности или паспортом; иногда нужна Meldebescheinigung.
- Подписать заявление о выходе.
- Получить подтверждение и сохранить его для Finanzamt, работодателя и личного архива.
Онлайн-выход в большинстве стандартных процедур не предусмотрен. В некоторых случаях возможна нотариально заверенная письменная декларация, но это добавляет нотариальные расходы и требует правильной передачи документа в компетентный орган.
Где оформляют Kirchenaustritt
Компетентный орган зависит от федеральной земли. На 2026 год общая картина выглядит так:
| Земля | Обычно куда обращаться |
|---|---|
| Baden-Württemberg | Standesamt по месту жительства |
| Bayern | Standesamt |
| Berlin | Amtsgericht |
| Brandenburg | Amtsgericht |
| Bremen | Kirchenstelle / церковный офис по местным правилам |
| Hamburg | Standesamt |
| Hessen | Bürgeramt или уполномоченное муниципальное ведомство |
| Mecklenburg-Vorpommern | Standesamt |
| Niedersachsen | Standesamt |
| Nordrhein-Westfalen | Amtsgericht |
| Rheinland-Pfalz | Standesamt |
| Saarland | Standesamt |
| Sachsen | Standesamt |
| Sachsen-Anhalt | Standesamt |
| Schleswig-Holstein | Standesamt |
| Thüringen | Standesamt |
Перед визитом нужно проверить сайт своего города, Amtsgericht или Standesamt: запись, документы и сборы могут отличаться даже внутри одной земли.
Сколько стоит выход из церкви
Пошлина за Kirchenaustritt зависит от земли и иногда от муниципалитета. В 2026 году часто встречается диапазон от 0 до 35 евро, но в Baden-Württemberg сбор устанавливается на местном уровне и может отличаться по городам.
Примеры ориентиров:
| Земля | Ориентир по сбору |
|---|---|
| Brandenburg | 0 евро |
| Bremen | 0 евро по стандартной процедуре |
| Mecklenburg-Vorpommern | около 15 евро |
| Schleswig-Holstein | около 20 евро |
| Berlin, Hessen, Niedersachsen, Nordrhein-Westfalen, Rheinland-Pfalz, Sachsen-Anhalt, Thüringen | около 30 евро |
| Bayern, Sachsen | около 35 евро |
| Hamburg, Saarland | около 31-32 евро |
| Baden-Württemberg | зависит от муниципалитета |
Если доход низкий, в некоторых землях можно спросить о снижении или освобождении от сбора, но это не универсальное право и обычно решается ведомством.
Дети и Kirchenaustritt
Для несовершеннолетних действуют отдельные правила. В общих чертах родители могут заявить выход за маленького ребенка, но с возрастом участие самого ребенка становится обязательным. С 14 лет подросток в Германии обычно может самостоятельно принимать решение о религиозной принадлежности.
Так как семейные ситуации различаются — совместная опека, единоличная опека, разные конфессии родителей, развод, отсутствие документов, — порядок лучше заранее уточнить в ответственном ведомстве.
Последствия выхода из церковной общины
Главное налоговое последствие — прекращение Kirchensteuer после обработки выхода. Одновременно исчезает возможность учитывать будущую Kirchensteuer как Sonderausgabe, потому что сам платеж больше не возникает.
Религиозные последствия зависят от конфессии. Выход из церкви может повлиять на церковное венчание, крещение ребенка, участие в таинствах, церковное погребение и работу в церковных организациях. Эти вопросы решаются не Finanzamt, а самой религиозной общиной и ее внутренними правилами.
Для детских садов, школ и социальных учреждений церковного профиля последствия также не всегда одинаковы. Многие такие учреждения работают с государственным финансированием и принимают людей независимо от конфессии, но отдельные должности или церковные работодатели могут учитывать лояльность к религиозной организации. В спорных ситуациях лучше получить письменную информацию у учреждения или работодателя.
Возвращение в церковь
Вернуться в религиозную общину обычно можно, но это уже не налоговая процедура, а внутренний церковный порядок. Чаще всего первый шаг — обратиться в местный приход, пастору, священнику или церковный офис. После восстановления членства информация может снова попасть в налоговые данные, и Kirchensteuer начнет взиматься заново.
Что проверить перед Anmeldung или Kirchenaustritt
- Какую конфессию вы указываете в Anmeldung и понимаете ли налоговые последствия.
- Есть ли у вас крещение или членство в церкви, которое может быть признано в Германии.
- Какой орган отвечает за Kirchenaustritt в вашей земле и городе.
- Нужна ли предварительная запись.
- Какие документы требуют именно в вашем ведомстве.
- С какого месяца прекращается удержание Kirchensteuer после выхода.
- Нужно ли уведомить работодателя или достаточно автоматического обмена данными через Finanzamt.
FAQ
Kirchensteuer — это 8-9% от зарплаты?
Нет. Обычно это 8% или 9% от Einkommensteuer или Lohnsteuer, то есть от суммы подоходного налога.
Если я верю, но не хочу платить налог, можно просто указать keine?
В официальных документах нужно указывать корректные сведения. Если вы являетесь членом церкви, которая взимает Kirchensteuer, неверная информация может привести к доначислениям и спору с Finanzamt или церковью.
Можно ли выйти из церкви онлайн?
Стандартно нет. Обычно нужно личное заявление в Standesamt, Amtsgericht, Bürgeramt или церковном офисе, в зависимости от земли. Альтернативы через нотариуса требуют отдельной проверки.
После Kirchenaustritt можно ходить в церковь?
Посещение служб обычно не запрещается, но доступ к таинствам, венчанию, церковному погребению и работе в церковных структурах может зависеть от правил конкретной конфессии.
